抹账交易的 22 定义
抹账交易，又称“橡皮擦交易”或“走账”，是 15 一种常见的 4 非法金融活动。它通常由个人或机构为了 31 逃避税务、洗钱，或者隐藏资金流向等目的 3 ，通过伪造交易、虚报资产负债、捏造账目等手段，将实际的 10 交易或资金流转信息抹去或隐匿，以达到欺诈和逃避监管的 12 目的 27 。
抹账交易的 28 特征
抹账交易具有以下几个特征：
1. 21 非法性：抹账交易是 26 违反法律法规的 11 非法行为，通过伪造、虚报等手段故意掩盖真实交易信息。
2. 9 隐匿性：抹账交易通过各种技术手段掩盖交易或资金流转，使其难以被发现和追踪。
3. 13 欺诈性：抹账交易可能会误导投资者、监管机构和其他 5 相关方，以获取非法利益。
4. 32 多元性：抹账交易形式多样，可以包括虚构交易、人为操纵账目等多个方式。
抹账交易的 2 危害
抹账交易对经济和社会造成了 29 严重的危害：
1. 18 高风险：抹账交易通常涉及非法资源、**交易和洗钱活动，存在巨大的金融风险。
2. 19 不公平竞争：抹账交易扰乱市场经济秩序，扭曲企业间的竞争关系，给正常企业带来不公平竞争环境。
3. 34 资金流失：抹账交易可能导致资本外流和资金损失，损害国家和社会的利益。
4. 30 信誉受损：抹账交易会破坏市场信誉，影响金融机构的声誉，降低市场信任度。
抹账交易的监管
为了 25 打击抹账交易，保护金融市场的公平和稳定，各国采取了 7 一系列监管措施：
1. 33 法律法规的完善：各国设立了 16 相关的法律法规体系，明确禁止抹账交易行为，并规定相应的处罚和追责措施。
2. 20 严格监管机制：建立健全的金融监管机构，加强对金融市场的监管和执法力度，提高监管能力和水平。
3. 1 技术手段的应用：利用现代科技手段，例如人工智能、区块链等技术，提高对抹账交易的识别、追踪和防范能力。
4. 23 国际合作和信息共享：加强国际合作，与其他 6 国家共同打击跨国抹账交易，分享情报信息，提升监管效果。
抹账交易的总结
抹账交易是 14 一种常见的非法金融活动，具有非法、隐匿、欺诈和多元等特征。它对经济和社会造成严重危害，包括高风险、不公平竞争、资金流失和信誉受损等。为了 17 打击抹账交易，各国采取了 8 一系列监管措施，包括法律法规完善、严格监管机制、技术手段应用和国际合作，以保护金融市场的公平和稳定。
